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发票管理办法(试行)

第一章总则

第一条为规范本单位发票全流程管理，防范税务合规风险，降低运营成本，保障经营活动有序开展，根据《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国发票管理办法实施细则》《国家税务总局关于进一步做好增值税电子普通发票推行工作的指导意见》《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》等现行税收法律法规及规范性文件要求，结合本单位实际经营情况，制定本办法。

第二条本办法适用于本单位及所属全资子公司、控股分公司、分支机构所有经营活动中发票的申领、开具、取得、保管、缴销、审核、报销、监督检查等全流程管理，外派机构、项目部门也必须严格执行本办法。

第三条管理职责分工：

1.税务管理岗（隶属于财务部）：负责发票种类、限额、票量的核定申请，发票领购、分发、缴销，增值税发票管理系统、综合服务平台的日常维护，发票真伪复核查验，进项税额勾选认证与转出处理，统筹全单位发票管理工作，配合内外部门发票检查工作；

2.业务部门及经办人员：所有业务经办人员是发票取得的第一责任人，负责按照本办法要求向收款方索取合规发票，对发票的真实性、合法性、关联性承担首要责任，业务部门负责人负责本部门发票的初审管理；

3.财务审核岗：负责报销环节发票信息初审，复核发票信息与业务事项、合同、结算单的一致性，对不符合要求的发票予以退回，建立电子发票报销台账防范重复报销