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集团总公司年度预算编制办法

第一章总则

为规范集团总公司（以下简称“集团”）年度预算编制工作，提高预算管理的科学性、严肃性和有效性，充分发挥预算在资源配置、经营目标实现及风险控制中的导向作用，确保集团战略规划的稳步推进和年度经营目标的圆满达成，特制定本办法。

本办法适用于集团总公司及所属各子公司、分公司、事业部（以下统称“各单位”）的年度预算编制与管理活动。预算编制应遵循战略导向、审慎稳健、全员参与、可操作性与可控性相结合、以及滚动调整与动态管理的原则，确保预算目标与集团整体发展方向一致，预算数据真实可靠，预算过程高效协同。

第二章组织领导与职责分工

集团年度预算编制工作在集团董事会（或类似最高决策机构）的统一领导下进行。集团层面设立预算管理委员会（或类似跨部门协调机构），作为预算编制工作的决策与协调中枢，由集团主要领导牵头，相关职能部门负责人参与，负责审议集团年度预算目标、预算草案，以及预算调整等重大事项。

集团财务部（或计划财务部，下同）是预算编制工作的日常组织与管理部门，负责预算编制的具体组织、指导、协调、汇总、审核与上报工作，并对预算执行过程进行跟踪与反馈。

各单位是本单位预算编制的责任主体，其负责人对本单位预算的真实性、完整性和合理性负责。各单位应指定专人（或设立相应岗位）负责本单位预算的具体编报与协调工作。

第三章预算编制的范围与内容

集团年度预算编制范围涵盖集团