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内部控制评价与监督办法

第一章总则

为健全企业内部控制体系，提升经营管理水平和风险防控能力，确保内部控制设计合理、执行有效，根据《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关规定，结合本单位实际情况，制定本办法。本办法适用于单位总部及所属各级全资、控股子企业（以下简称“各单位”）。

本办法所称内部控制评价，是指对各单位内部控制体系的有效性进行全面、系统的检查与评估，包括设计有效性和运行有效性；内部控制监督是指对内部控制建立与实施情况进行持续跟踪、检查与督促，确保控制措施落地执行。

开展内部控制评价与监督工作，应遵循以下原则：

1.全面性原则：覆盖所有业务流程、关键环节及各级经营管理主体，确保评价与