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审计局审计执法程序规范工作手册

第1章总则

1.1审计执法程序规范的适用范围

1.2审计执法程序的基本原则

1.3审计执法程序的组织与职责

1.4审计执法程序的法律依据

第2章审计计划与准备

2.1审计计划的制定与审批

2.2审计现场的准备工作

2.3审计资料的收集与整理

2.4审计人员的职责与分工

第3章审计实施

3.1审计现场的实施流程

3.2审计证据的获取与固定

3.3审计过程中的纪律要求

3.4审计报告的编制与提交

第4章审计报告与反馈

4.1审计报告的编制要求

4.2审计报告的审核与签发

4.3审计报告的反馈与整改

4.4审计结果的公开与利用

第5章审计整改与复查

5.1审计整改的实施要求

5.2整改措施的制定与执行

5.3整改复查的组织与实施

5.4整改结果的评估与确认

第6章审计监督与问责

6.1审计监督的职责与范围

6.2审计监督的实施程序

6.3审计责任的界定与追究

6.4审计工作的考核与奖惩

第7章审计档案管理

7.1审计档案的分类与保管

7.2审计档案的调阅与借阅

7.3审计档案的销毁与归档

7.4审计档案的保密与安全

第8章附则

8.1本手册的