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做账实操-基金行业账务处理分录
一、基金募集阶段（共10个分录）
涵盖公募基金认购、私募基金募集、资金验资，需按“基金产品”分户核算，留存募集协议、验资报告。
公募基金募集期接收认购款（个人投资者认购1000万元，附认购申请表）
借：银行存款——募集专户贷：其他应付款——应付基金认购款（个人投资者）计提募集期手续费（按认购金额1%计提，附手续费协议）
借：其他应付款——应付基金认购款（个人投资者）100000
贷：应付手续费——销售机构100000
募集期结束验资（会计
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