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2025年商业银行风险管理手册

第1章商业银行风险管理手册总则

1.1风险管理目标与原则

本手册确立“全面覆盖、风险为本、审慎稳健、动态适应”为总目标，旨在通过全生命周期管理，将商业银行的信用风险、市场风险、操作风险及流动性风险控制在国家法律法规允许的合理范围内，确保资产负债结构稳健，实现股东价值最大化。风险管理原则坚持“三道防线”协同机制，明确董事会、高级管理层与风险管理部门的权责边界，确保风险偏好（RiskAppetite）在战略决策中具有一票否决权，杜绝风险偏好模糊化或随意性。

遵循“风险与收益相匹配”原则，所有业务拓展必须基于定量模型与定性评估，严禁在风险加权资产（RWA）未达标的情况下盲目扩大授信规模，确保风险收益比始终维持在预设的安全阈值之上。实行“风险为本”的管控导向，将风险管理嵌入业务流程的每一个环节，从产品设计源头识别潜在风险点，通过自动化系统（如巴塞尔协议III要求的压力测试工具）实时监测风险敞口，实现从“事后补救”向“事前预防”的根本性转变。建立“全员参与”的责任体系，明确各岗位人员在风险识别、计量、监测、报告及处置中的具体职责，通过绩效考核与问责机制，确保风险管理责任落实到人，形成“人人讲风险、事事守底线”的文化氛围。

严格遵循“适度审慎”的监管导向，在满足监管资本充足率、杠杆率等监管指标的前提下，通过优化资产配置和降低非预期损失，