企业筹资业务流程详解与操作指南.docxVIP

流程1．投资评价管理流程与风险控制图2

流程1．投资评价管理流程与风险控制图2．投资评价管理流程控制表投资评价管理流程控制控制事项详细描述及说明1．由投资部人员考察投入成本和投资收益率与预期的差别，分

图2投资执行管理流程控制控制事项详细描述及说明1．由投资部相关人员根据《投资协议》的内容制定具体的《投资实施方案》，应明确出资阶时间、金额、出资方式及责任人员等

的运用等4．由总经理根据修改和审批后的《投资项目评价报告》实施具体的奖惩措施巴《投资评估管理规范》巴《企业内部控制应用指引》2．41．投资执行管理流程与风险控制

，则将《筹资方案》返回筹资人员修改3．《筹资方案》经总经理审批后，由财务总监组织评估小组对《筹资方案》进行评估4．评估小组综合考虑筹资成本和风险评估等因素，编制

1筹资业务控制

1．3筹资决策管理流程

1．筹资决策管理流程与风险控制图

筹资决策管理流程与风险控制

阶段D1

阶段

D1

D2

D3

业务风险

总经理财务总监财务部经理筹资主管筹资专员

开始1编制《筹资计划》

开始

1

编制《筹资计划》

审批

审核

审核

执行《筹资计划》

据上期预算的完成情

况编制，可能导致筹

资决策失误，进而造

成企业负债过多，财

务风险增大

2提供账务处理凭证3编制

2提供账务处理凭证

3