审计结果考核管理规定.docxVIP

审计结果考核管理规定

第一章总则

1.1目的

为把“审计结果”转化为“管理改进”，把“整改压力”转化为“绩效动力”，特制定本规定。本规定以《中华人民共和国审计法》《中央企业内部审计管理暂行办法》《企业绩效评价操作细则》为上位法，结合××集团（以下简称“集团”）近五年审计整改完成率仅62%、重复问题发生率38%的痛点，建立“审计结果—责任—考核—薪酬—晋升”闭环，确保问题归零、责任归位、绩效归账。

1.2适用范围

集团总部、全资及控股子公司、分公司、事业部、项目部，以及采用集团审计报告的外部合资公司；适用对象包括领导班子、中层管理人员、关键岗位员工、审计对象责任人、整改配合人。

1.3考核原则

（1）双向挂钩：审计结果同时挂钩组织绩效与个人绩效；

（2）金额量化：凡能折算经济损失的，一律以“损失金额×影响系数”计入考核；

（3）时间锁死：整改时限以审计报告送达日为T日，T+90天为整改关闭日，逾期即启动考核；

（4）终身追溯：离岗、调岗、退休仍保留追索权，奖金追索期5年，职务追索期3年；

（5）公开透明：考核结果在OA审计专栏公示5个工作日，允许实名申诉。

第二章组织与职责

2.1审计结果考核委员会（以下简称“考委会”）

主任：集团分管审计副总裁

副主任：审计部总经理、人力资源部总经理、财务总监

成员：法律合规部、纪委办公室、绩效管理部、信息化部、工会代表各1人

职责：审