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2026年医院内部审计工作计划

一、总则

1.1编制目的

为进一步规范医院经济行为，防范各类经营风险与合规风险，提升医疗资源配置效率与资金使用效益，强化内部控制体系建设，保障医院高质量发展战略落地，依据相关法律法规与内部管理要求，制定本计划。

1.2编制依据

《中华人民共和国审计法》（2021修正）

《医疗机构内部审计管理规定》（卫规财发〔2017〕32号）

《医院财务制度》《医院会计制度》

《医疗保障基金使用监督管理条例》（国务院令第735号）

上级卫生健康主管部门与审计机关年度工作要求

《XX医院章程》及内部规章制度

1.3适用范围

本计划适用于XX医院各临床科室、行政职能部门、医技科室、后勤服务中心，及直属分院、托管医疗机构等全部所属单位。

1.4工作原则

独立性原则：审计工作独立于被审计部门，不受任何干扰，确保审计结论客观公正。

风险导向原则：以医院经营管理中的高风险领域为核心，优先安排对医保基金、基建项目、采购管理等重点环节的审计。

全面性与重点性结合原则：覆盖医院经济活动全流程，同时聚焦关键岗位、关键业务与关键节点。

增值性原则：通过审计发现问题、提出建议，推动医院优化管理、提升效益，实现审计工作的价值增值。

整改追踪原则：建立审计整改闭环管理机制，确保审计发现问题全部整改到位。

二、年度审计工作目标

完成不少于12项常规审计项目、2项专项审计调查，实现对预算、