会计制度设计案例资料讲解文档.docx

)月末银行开出银行对账单，会计部要核对并编制银行余额调节表。控制程序重要的3个环节：支付申请。有关部门或个人用款时，应提前向财务部提交货币资金支付申请，注明款项

)月末银行开出银行对账单，会计部要核对并编制银行余额调节表。控制程序重要的3个环节：支付申请。有关部门或个人用款时，应提前向财务部提交货币资金支付申请，注明款项

计部。(3)出纳将发票第二联的现金总额和收到的现金核对，并记现金收入日记账，最后将款项交到银行，收回银行回单，交到会计部。(4)银行收取款项，将回单给出纳，同时

收款，盘点无误后，开出一式三联的发票，将第二联发票给客户。 精品文档(2)一日销售结束，销售部将收到的全部货款和销