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工程结算审核控制办法

一、总则

（一）目的依据。为规范工程结算审核工作，提高审核质量与效率，确保项目资金安全，依据国家相关法律法规及企业内部管理制度，制定本办法。本办法适用于公司所有在建、竣工工程项目的结算审核活动。

（二）适用范围。本办法涵盖工程量计算、单价审核、费用确认、合同条款执行等全部结算审核环节，涉及建设单位、监理单位、施工单位及内部审计部门等所有相关方。

（三）基本原则。结算审核工作必须坚持客观公正、实事求是、依法依规、程序规范的原则，确保审核结果真实准确。

二、组织机构与职责

（一）权责划定。各单位主要负责人是第一责任人，分管领导负直接责任，结算审核部门具体实施，财务部门配合，审计部门监督。

（二）部门分工。结算审核部门负责审核工程量、单价、费用等全部内容；财务部门负责资金支付审核；审计部门负责全过程监督，重大问题直接上报。

（三）人员要求。审核人员必须具备专业资格，熟悉工程计价规范，持证上岗，每年接受不少于20学时的业务培训。

三、审核流程与标准

（一）资料准备。施工单位提交完整的结算资料，包括但不限于施工合同、变更签证单、验收记录、材料检测报告等，资料不全不得进入审核程序。

（二）初审程序。审核人员对基础资料真实性、完整性进行初审，发现问题立即反馈施工单位整改，整改合格后方可进入下一环节。

（三）现场复核。对重大工程量或关键单价，必须进行现场复核，核实工程实体与资