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现金业务试题及答案

一、单选题

1.在现金业务中，以下哪项操作是不符合规定的？（）（1分）

A.现金盘点后，填写盘点表并由两人签字确认

B.大额现金支出需要经过财务主管审批

C.库存现金超过一定限额时，必须当天存入银行

D.现金日记账和银行存款日记账可以不核对（1分）

【答案】D

【解析】现金日记账和银行存款日记账必须定期核对，确保账实相符。

2.现金业务中，以下哪种情况下需要编制现金盘点报告？（）（1分）

A.每日营业结束后

B.每月最后一天

C.每年年终

D.以上都是（1分）

【答案】D

【解析】每日营业结束后、每月最后一天、每年年终都需要编制现金盘点报告，确保现金安全。

3.在现金业务中，以下哪项属于内部控制措施？（）（1分）

A.现金库存限额的设定

B.现金收支的审批程序

C.现金盘点制度

D.以上都是（1分）

【答案】D

【解析】现金库存限额的设定、现金收支的审批程序、现金盘点制度都属于内部控制措施。

4.现金业务中，以下哪种支付方式不属于现金支付范围？（）（1分）

A.现金支票

B.银行本票

C.现金汇票

D.以上都是（1分）

【答案】D

【解析】现金支票、银行本票、现金汇票都不属于现金支付范围。

5.在现金业务中，以下哪项操作是不符合现金管理规定的？（）（1分）

A.现金收入当天存入银行

B.现金支出需要经过审批

C.库存现金超过一定限额时，必须当天存入银行

D.现金