原创力文档会计实操文库
做账实操-基金行业账务处理分录
一、基金募集阶段（共10个分彔）
涵盖公募基金认购、私募基金募集、资金验资，需按“基
金产品”分户核算，留存募集协议、验资报告。
1.公募基金募集期接收认购款（个人投资者认购1000
万元，附认购申请表）
借：银行存款——募集专户
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做账实操-基金行业账务处理分录
一、基金募集阶段（共10个分彔）
涵盖公募基金认购、私募基金募集、资金验资，需按“基
金产品”分户核算，留存募集协议、验资报告。
1.公募基金募集期接收认购款（个人投资者认购1000
万元，附认购申请表）
借：银行存款——募集专户
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