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出纳面试试题及答案填空

一、单选题（每题1分，共10分）

1.出纳人员每天收付现金前，应首先（）。

A.核对现金日记账B.盘点库存现金C.向领导汇报D.准备零钱

【答案】B

【解析】出纳人员每天收付现金前，应首先盘点库存现金，确保账实相符。

2.在银行结算中，支票的有效期一般为（）。

A.1个月B.3个月C.6个月D.1年

【答案】C

【解析】支票的有效期一般为6个月，超过有效期支票将失效。

3.出纳人员应妥善保管（），防止丢失或被盗。

A.空白支票B.银行对账单C.发票D.会计凭证

【答案】A

【解析】空白支票具有很高的风险，应妥善保管，防止被滥用。

4.企业报销费用时，必须附有（）。

A.发票B.收据C.费用清单D.以上都是

【答案】D

【解析】企业报销费用时，必须附有发票、收据和费用清单，确保报销的合规性。

5.出纳人员每月末应（）。

A.编制现金日报B.编制银行存款余额调节表C.登记现金日记账D.以上都是

【答案】D

【解析】出纳人员每月末应编制现金日报、编制银行存款余额调节表、登记现金日记账，确保账务的准确性和完整性。

6.企业收到银行存款利息时，应（）。

A.借记“银行存款”，贷记“财务费用”B.借记“财务费用”，贷记“银行存款”

C.借记“银行存款”，贷记“营业外收入”D.借记“营业外收入”，贷记“银行存款”

【答案】A

【解析】企业收到银行存款利息时，应借记“银行存