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XXXX大学货币资金管理办法

第一章总则

第一条为了加强学校货币资金的内部控制和管理，保证货

币资金的安全与完整，根据中华人民共和国会计法》、内部会

计控制规范一货币资金（试行）》、行政事业单位内部控制规范》

以及国家公务卡制度改革的要求，结合我校的实际，制定本办法。

第二条货币资金是指学校拥有的现金、银行存款和其他货

币资金。

第三条学校财务负责人对本单位货币资金内部控制制度的

建立、健全、有效实施以及货币资金的安全负责。

第四条本办法适用于学校计划财务处及各二级单位，包括

实行一级核算二级管理的校内各单位和非法人独立核算单位。

第二章岗位设置及职责分工

第五条建立货币资金业务的岗位分工体系和岗位责任制度。

（一）办理货币资金业务的不相容岗位应当相互分离、制约

和监督，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收