内部控制与合规性检查考核试卷及答案.docxVIP

内部控制与合规性检查考核试卷及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列哪项不属于企业内部控制的核心目标？

A.合理保证经营管理合法合规

B.绝对消除财务报告重大错报风险

C.合理保证资产安全完整

D.提高经营效率和效果

2.某公司在采购业务中，采购员直接决定供应商并签订合同，未经过审批环节。这一行为违反了内部控制的哪项原则？

A.全面性原则

B.重要性原则

C.制衡性原则

D.适应性原则

3.合规性检查中，对“三重一大”决策制度的核查重点是？

A.决策是否经过集体讨论并形成书面记录

B.决策金额是否超过企业年度预算

C.决策结果是否经董事长个人批准

D.决策内容是否涉及技术研发

4.根据《企业内部控制基本规范》，企业应当结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施。以下属于预防性控制的是？

A.每月末对账龄超过6个月的应收账款进行专项核查

B.销售合同签订前由法务部门进行合规性审核

C.财务系统自动拒绝超信用额度的销售订单

D.内部审计部门对采购流程进行季度抽查

5.某企业为掩盖虚增收入的行为，要求财务人员通过虚构销售合同、伪造物流单据等方式编制虚假财务报告。这一行为主要违反了内部控制的哪项要素