预算评审质量控制制度.doc

预算评审质量控制制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及《集团母公司关于全面加强预算管理的若干规定》等相关法律法规及行业准则制定，结合公司实际发展需求，旨在规范预算评审工作流程，强化预算管理的科学性与严谨性，有效防控预算编制、执行、调整等环节的专项风险，提升资源配置效率，保障公司战略目标的实现。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖预算编制、评审、执行、调整、分析与考核等全流程管理，以及与预算相关的各类业务场景，包括但不限于经营预算、资本预算、项目预算、成本预算等。

第三条本制度中下列术语的定义：

（一）“预算评审专项管理”是指公司通过建立预算编制、评审、执行、调整的标准化流程与风险防控机制，对预算管理活动进行全流程监督与控制，确保预算信息的真实性、合规性与有效性。

（二）“预算管理专项风险”是指因预算编制不科学、评审不严谨、执行不力或调整不规范等导致的财务风险、经营风险及合规风险，可能引发预算超支、资源浪费、决策失误等问题。

（三）“预算合规”是指预算管理活动严格遵守国家法律法规、行业准则及公司内部制度要求，确保预算行为的合法性、合理性与透明度。

第四条预算评审专项管理应遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的原则，以防范和控制预算管理风险为核心，以提升预算管理水平为目标，