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2025年金融行业监察部监察专员监察审计工作手册

第1章总则与职责界定

1.1监察专员的法定职责与权利

监察专员依据《中华人民共和国监察法》及金融行业监管规定，拥有对金融机构工作人员履职行为进行监督的法定权力，有权深入一线开展现场核查，查阅、复制与监察事项有关的文件、资料、电子数据，并询问相关人员。监察专员在履行职责过程中，若发现被监察人存在违纪违法行为，有权依法采取责令改正、通报批评、暂停部分业务权限等行政措施，并启动立案调查程序，确保问题线索不流失、不掩盖。

监察专员依法享有独立行使职权不受非法干涉的权利，对于违反规定插手干预案件、打击报复监察人员的，监察专员有权向本级人民政府或上级主管部门实名或匿名举报，并记录在案。监察专员在调查过程中，有权要求金融机构提供与其业务相关的财务报表、审计报告、信贷审批记录、合规检查报告等全套原始数据，并对数据真实性进行逻辑性验证。监察专员有权对金融机构重大风险隐患进行“回头看”式复盘，重点核查整改落实情况，确保问题不反弹、隐患不消除，形成闭环管理。

监察专员在履职时若遭遇阻挠、威胁或人身安全风险，可依法向公安机关报案，并立即向本级人民政府报告，同时启动应急预案以保障自身安全。

1.2审计工作的核心目标与原则

审计工作的首要目标是揭示风险、防范舞弊，通过穿透式分析识别信贷资金挪用、虚假贸易背景、空转套利等隐蔽性风险，