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保荐代表人考试《投资银行业务》强化版提升卷

一、单选题

1.证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。

A.债券市场二级投资

B.股票市场二级投资

C.营业网点建设

D.长期股权投资

E.为客户证券交易提供融资

解析：《证券公司短期融资券管理办法》第20条规定，证券公司不得将发行短期融资券募集资金用于以下用途：①固定资产投资和营业网点建设；②股票二级市场投资；③为客户证券交易提供融资；④长期股权投资；⑤中国人民银行禁止的其他用途。

答案：A

2.下列各项中，通常不属于分析性程序用途的是（）。

A.在审计结束时对财务报表进行总体复核

B.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核

C.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制

D.用作实质性程序，将认定层次的检查风险降至可接受的水平

解析：分析程序是指注册会计师通过研究不同财务数据之间以及财务数据与非财务数据之间的内在关系，对财务信息作出评价。分析程序还包括调查识别出的、与其他相关信息不一致或与预期数据严重偏离的波动和关系。分析程序既可用于风险评估程序和实质性程序，也可用于对财务报表的总体复核。

答案：C

3.下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。

A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施

B.上市公司2017年完