（23页PPT）资产抵押事项的核查.pptxVIP

尽调程序实施及工作底稿留存提示

——发行人资产抵押事项核查投行质量控制总部

相关说明资产类别法规定性（《担保法》）抵押生效要件常见财产类别监管登记部门动产指不动产以外的物签订合同生产设备、原材料、半成品、产品、正在建造的建筑物、船舶、航空器、交通运输工具、抵押人住所地的工商行政管理部门不动产指土地以及房屋、林木等地上定着物登记建筑物和其他土地附着物等土地、房产所在地的不动产登记中心2

目录一、核查要求二、核查程序提示三、底稿留存提示四、底稿三级复核关注点提示3

一、核查要求

核查要求保荐人尽职调查工作准则第十六条查阅房产、土地使用权、主要生产经营设备等主要财产的权属凭证、相关合同等资料，并通过咨询中介机构意见，走访房产管理、土地管理、管理等部门，必要时进行实物资产监盘等方法，调查发行人是否具备完整、合法的财产权属凭证以及是否实际占有。第二十一条调查发行人是否存在设备抵押贷款的情形，如有，查阅借款合同的条款及还款情况，分析预期债务是否会对发行人的生产保障构成影响。取得发行人关键设备、厂房等重要资产的保险合同或其它保障协定，判断发行人对重要财产是否实施了必要的保障措施。5

核查要求保荐人尽职调查工作准则第七十二条通过高管人员出具书面声明、查阅合同、走访有关监管机构、与高管人员或财务人员谈话、咨询中介机构等方法，核查发行人所有对外担保（包括抵押、质押、保证等）合同，调查发行人及其控