2025年金融行业审计部审计员审计流程指导手册.docxVIP

2025年金融行业审计部审计员审计流程指导手册

第1章审计目标与范围界定

1.1审计年度规划与目标分解

审计部需在年初依据国家宏观政策导向及行业监管新规，结合本机构年度经营战略，制定《年度审计工作总体方案》，明确审计工作的政治站位、服务大局的定位以及“合规经营、风险防控、价值创造”的核心目标。针对全行或全集团12个业务板块，利用“穿透式”分析法，将年度审计总目标拆解为24个具体子目标，确保每一笔审计资金流向都有明确的考核依据，实现从“管账”向“管风险”的职能转变。

设定量化考核指标体系，将审计目标分解为可测量的数据项，例如：对信贷业务不良率提升0.5个百分点、对资金占