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2025年能源行业财务部财务人员资金预算管理手册

第1章

1.1预算管理编制原则与适用范围

坚持“全员参与、分级负责”原则，明确财务部作为资金归口管理部门，牵头组织全行各业务条线、各二级分行及基层网点共同完成2025年全行资金预算编制工作，确保预算目标与公司年度经营战略高度一致。遵循“总量控制、结构优化、动态调整”原则，在确保流动性安全的前提下，通过科学测算确定全行可用资金规模，并合理配置短期、中期和长期资金结构，以应对能源行业特有的季节性波动和重大项目融资需求。

建立“预算刚性约束、执行弹性调节”机制，将预算指标分解至单笔大额支付、每一笔资金归集计划及每笔头寸调整申请，实行“零容忍”超预算支出管理，同时预留5%-10%的机动额度用于应对突发性市场机会。聚焦“能源转型”与“绿色金融”双轮驱动，将新能源项目融资、碳交易收益、绿色信贷投放等特定资金用途纳入预算核心指标体系，确保资金流向符合国家“双碳”战略导向。实施“月度滚动预测、季度复盘优化”的编制模式，摒弃传统静态预算，利用历史数据与宏观经济预测模型，在2025年3月启动编制，每月初根据市场利率变化及项目进度进行15天滚动修正。

强化“业财融合”考核机制，将预算执行率、资金成本节约率、闲置资金收益率等关键绩效指标（KPI）纳入各部门负责人及财务人员的年度绩效考核，权重占比不低于20%。

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