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可转换公司债券及可交换公司债券的发行练习试卷及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

单选题（每题1分，共10分）

1.根据《可转换公司债券管理办法》，上市公司发行可转债，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。

A.3%B.5%C.6%D.10%

2.可交换债的“标的股票”是指（）。

A.发行人自身股票B.控股股东持有的其他上市公司股票C.基金份额D.债券本身

3.可转债转股后，公司的资产负债表变化是（）。

A.资产增加，负债减少B.资产减少，负债增加C.资产不变，负债减少，股东权益增加D.资产不变，负债增加，股东权益减少

4.根据《公司债券发行与交易管理办法》，可交换债的发行人可以是（）。

A.上市公司B.上市公司股东C.有限责任公司D.股份有限公司

5.可转债的“赎回条款”通常在股价超过转股价一定幅度时触发，其主要目的是（）。

A.保护投资者利益B.强制投资者转股C.增加债券流动性D.降低发行人财务风险

6.可交换债发行后，标的股票的股本变化由（）承担。

A.可转债发行人B.标的股票发行人C.债券持