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金融行业审计部专员审计访谈工作手册

第1章访谈准备与环境搭建

1.1访谈前风险识别与重点筛选

审计部需建立动态的风险扫描机制，利用行业通用风险模型对拟访谈对象进行初步筛查。例如，对于涉及高风险领域的客户（如房地产、金融控股集团），应优先安排高层管理人员或财务负责人作为核心访谈对象，而将普通业务经办人员列为备选，以降低接触敏感数据或潜在舞弊线索的概率。利用内部共享的风险数据库，结合外部监管通报（如反洗钱预警、重大诉讼信息），对访谈对象的过往审计记录进行回溯分析。若对象曾在同类项目中被标记为“高风险”或“存在违规行为”，则必须启动二次筛选程序，确保访谈对象具备必要的合规意识和配合度。

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