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2025年金融行业运营部柜员柜面业务复核与登记手册

第1章

1.1复核工作核心原则与范围

复核工作的首要原则是“实质重于形式”，即柜员提交的业务凭证必须经过严格的实质审查，确保交易金额、要素完整且符合业务实质，而非仅停留在形式上的核对。复核范围严格限定在“经办人已发起但未办结”的业务流中，涵盖所有涉及现金、转账、票据、贵金属及电子银行的柜台交易，严禁对已归档或已完成后续流程的业务进行重复复核。

复核必须遵循“双人复核”制度，即必须有一名专职复核员在场，严禁单人代签或让他人代办复核动作，确保复核行为具有不可撤销的法律效力。复核范围覆盖全渠道业务，包括柜台端、手机银行APP端、网