Excel 财务报表自动计算模板 + 公式使用说明.xlsxVIP

资产负债表模板说明

科目类别 具体科目 公式/逻辑说明 填写规则

资产 货币资金 若明细科目单独列示，则求和；否则直接填写总账余额。

资产 应收账款 需根据科目余额表分析填列，注意减去对应的坏账准备。

资产 存货 汇总所有存货类科目的期末借方余额，若有跌价准备需减去。

资产 流动资产合计 自动计算：汇总所有流动资产科目。

资产 非流动资产合计 自动计算：汇总所有非流动资产科目。

资产 资产总计 自动计算：流动资产+非流动资产。

负债 短期借款 直接引用总账余额 直接填写。

负债 应付账款 需分析填列，注意往来科目的重分类。

负债 流动负债合计 自动计算：汇总所有流动负债科目。

负债 非流动负债合计 自动计算：汇总所有非流动负债科目。

负债 负债合计 自动计算：流动负债+非流动负债。

权益 实收资本 直接引用总账余额 直接填写。

权益 未分配利润 自动计算：通常链接利润表的“净利润”单元格。

权益 所有者权益合计 自动计算：汇总所有权益类科目。

权益 负债和所有者权益总计 自动计算：应等于“资产总计”，用于校验平衡。

校验 平衡检查 结果必须为0。若不为0，说明报表不平。