金融行业运营部合规专员审计配合手册.docx

金融行业运营部合规专员审计配合手册

第1章审计组织与职责界定

1.1审计委员会与合规委员会的协作机制

审计委员会作为公司治理的最高监督机构，其核心职责是确立审计工作的总体方向，而非直接执行具体审计任务。因此，在协作机制中，审计委员会主要负责审议年度审计计划、评估审计质量以及决定重大审计事项的预算分配，例如每年年初需基于全行风险敞口数据，由审计委员会批准下一年度的整体审计资源投放方案。合规委员会则聚焦于将合规要求转化为具体的业务标准，其协作重点在于提供业务背景、解释监管法规及界定业务合规的红线，确保审计工作不偏离业务实际。例如，当审计发现某信贷审批流程存在瑕疵时，合规委员会需介入提供