公司外部审计配合管理办法.docxVIP

公司外部审计配合管理办法

第一章总则

1.1目的

为统一集团及所属子公司在接受外部审计时的配合行为，降低审计风险，缩短审计周期，确保审计结论客观、完整、可追溯，特制定本办法。

1.2适用范围

本办法适用于集团总部、境内全资及控股子公司、境外主要运营实体（持股≥50%或纳入合并报表范围）。参股公司可参照执行。

1.3法规依据

《中华人民共和国审计法》《注册会计师法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》《证券法》第140条、交易所《股票上市规则》第6.5条、集团《信息披露事务管理制度》《档案管理办法》《数据安全管理办法》。

1.4基本原则

（1）唯一窗口：所有对外沟通由“审计对接办公室”（AuditLiaisonOffice，简称ALO）统一出口；

（2）资料一次达标：提交即视为最终版，禁止反复补件；

（3）最小授权：仅提供与审计目标直接相关的数据、系统、物理区域；

（4）全程留痕：邮件、系统日志、纸质签收单保存≥10年；

（5）红线清单：国家秘密、商业敏感、个人信息超出必要范围不得出境。

第二章组织与职责

2.1审计对接办公室（ALO）

由集团财务总监直接领导，常设7人，含审计事务经理1名、数据交付组2名、现场陪同组2名、法务合规组1名、后勤协调1名。

职责：

a)统一接收外部审计机构函件，0.5个工作日内完成合法性、完整性初审；

b)建立“审计项目台账”，