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金融行业审计部审计员审计成果签发手册

第1章审计项目立项与启动管理

1.1审计计划编制与审批流程

审计员需依据年度审计规划及业务部门风险清单，利用Excel模板初步审计计划草案，明确拟审计的5-10个关键业务模块，并预估每个模块所需工时为4-8周，确保计划覆盖核心风险点。计划草案提交至审计部总监审核时，必须附带详细的资源需求表，列明预计使用的IT审计工具版本（如SQL审计器或定制报表）、外部专家支持人数及差旅预算，经总监签字确认后进入下一环节。

在正式审批流程中，审计部需召开跨部门评审会，对照公司《年度审计风险评分表》，对计划中未涵盖的“软性风险”（如流程合规