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2025年金融行业稽核部稽核员稽核检查记录手册

第1章总则与基本职责

1.1稽核部核心职能定位

稽核部作为金融监管的“哨兵”与“体检中心”，其核心职能是通过独立、客观、公正的审计监督，全面评估全行资金运用、信贷投放及风险控制的有效性，确保业务操作符合《商业银行法》及内部规章制度。在职能定位上，稽核部不仅关注合规性，更强调风险的前瞻性管理，通过数据分析识别潜在的流动性风险、操作风险及信用风险隐患，为管理层提供决策依据。

稽核部需建立“业务-风险”联动机制，将检查发现的问题直接转化为具体的整改行动，推动业务部门从“被动合规”向“主动防错”转变，形成闭环管理。稽核部承担着维护