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金融行业风控部风控员信用评估手册

第1章基础理论与合规框架

1.1信用评估基本定义与核心指标

信用评估（CreditAssessment）是指金融机构或风控部门依据预设的模型与规则，对借款主体或交易对手方的偿债能力、还款意愿及财务健康状况进行系统性分析的过程，旨在量化其违约概率（PD）及损失给定（LGD），从而为信贷决策提供数据支撑。在实务操作中，核心指标体系通常包含“偿债能力”、“财务流动性”、“盈利能力”、“资产质量”及“外部支持”五个维度，其中偿债能力是首要考量，需通过现金流覆盖倍数等关键比率进行测算。

具体到数据标准，对于经营性贷款，要求计算“利息保障倍数”（EBIT/利息支出），该指标不得低于3.0倍以体现足够的缓冲空间；对于小微企业，则更关注“经营性现金流净额/营业收入”这一核心指标，要求其连续三年平均值不低于0.8倍。财务流动性分析需重点考察“流动比率”与“速动比率”，前者定义为流动资产/流动负债，后者剔除存货与待售商品后的流动资产/流动负债，监管通常要求流动比率不低于1.5倍，速动比率不低于1.0倍。盈利能力评估不仅要看净利润，更要看“息税前利润”（EBIT）与“息税前利润/平均净资产”（ROE），行业经验表明，在同等市场环境下，ROE超过15%的企业违约风险显著低于10%的企业。

外部支持评估需通过“股东担保比例