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现金流驱动的盈利分析模型.docxVIP

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  • 2026-05-07 发布于广东
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现金流驱动的盈利分析模型.docx

    现金流驱动的盈利分析模型

    现金流驱动的盈利分析模型通过现金流分析替代传统利润表分析，从现金流动角度评估企业真实盈利能力和可持续发展潜力。

    一、核心分析公式

    营运现金流（OCF）=EBIT×(1-税率)+折旧摊销

    自由现金流（FCF）=OCF-资本支出

    现金流与盈利关系：

    息税前利润=净利润+利息+税项调整

    现金流基因地图：

    盈利驱动因素

    现金流转化效率

    收入增长

    DSO（平均收账期）

    应收账款回收效率

    现金支付滞后

    经营杠杆变化

    应付账款周转

    商品降价幅度

    产能利用率

    新产品毛利率

    全资并购规模

    二、关键数据收集表

    数据项

    会计科目代码

    销售商品收到现金

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