金融行业投资银行部投行专员上市辅导与上市前尽调手册.docx

金融行业投资银行部投行专员上市辅导与上市前尽调手册

第1章项目立项与尽职调查启动

1.1项目筛选标准与准入条件

在启动尽调前，必须首先对拟辅导项目进行宏观层面的“红线”扫描，重点核查目标企业是否处于国家监管重点监管名单（如科创板、创业板、北交所）或是否涉及“三类行业”（煤炭、钢铁、有色金属等），若涉及高风险行业需立即启动备选方案，确保项目符合上市发行的法定合规前提。财务数据的真实性与完整性是准入的第一道门槛，需要求目标企业提供近三年的经审计财务报表，并重点筛查是否存在大额关联方资金占用、非经常性损益异常波动或连续亏损且无明确扭亏计划的情况，财务数据造假是上市前最严重的合规风险。