九略—海航永安—了解客户的基本情况（财务）.pdfVIP

一、以前年度审计情况

五联会计师所（2002）、天职孜信（2001）、岳华（2000年）；评估：正衡事务所

以前年度审计的方式：抽样分支机构进行现场审计。

二、会计机构的设置情况

每个分支机构有独立的账套（共8个），每个分公司的中心分公司建帐。总公司可以查询分

支机构的账套。

使用自己开发的软件。

三、管理模式

1、财

分级核算，统一管理；每年对分支机构的财务进行审核，出具审核报告。财务部门制定考

核办法。分公司财务负责人由总公司财务部门和人力资源部门综合确定，没有考核和监督。

人员的经历：3家分公司经理来自于保险公司。

2、资金管理

收支两条线，收入户和支出户区分。每月7号前上划上月的全部资金。从2003年7月开始

执行；以前采用收支差额方式。

每月上报支出计划。

资金管理：由资金运用部进行管理。决策程序文件

3、资金的使用授权

赔款支出、手续费支出、核保和核赔有专门的管理制度；

费用支出的权限：在费用指标内；固定资产由总公司统一管理；

4、收入流程

签单、开发票同时交款；

签单、开票、后收款（业务人员填制发票领用单备查簿，每个机构有各自的管理办法）

（投保人填制投保单、保险公司核保、签单，包括投保单、保险条款、保险单（机打）；另

外还有定额保单）（业务流程相同，只是每个分公司的授权不同）；