2026 年出纳实务（现金管理）试题及答案.docVIP

2026年出纳实务（现金管理）试题及答案

（考试时间：90分钟满分100分）

班级______姓名______

第I卷（选择题共30分）

（总共6题，每题5分，每题只有一个正确答案，请将正确答案填写在括号内）

w1.企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入（）。

A.财务费用

B.管理费用

C.销售费用

D.营业外支出

w2.下列各项中，不符合现金管理暂行条例规定的有（）。

A.企业留存一定数额的现金以备日常零星开支

B.企业现金收入当日送存开户银行

C.企业可以坐支现金

D.企业从开户银行提取现金，应写明用途

w3.企业库存现金限额一般按照企业（）的日常零星开支所需数量确定。

A.3至5天

B.5至7天

C.7至10天

D.10至15天

w4.对于现金收支业务，每（）终了，应由出纳员清点核对。

A.日

B.月

C.季度

D.年

w5.企业收到的现金支票，应在支票背面（）处加盖预留银行印鉴。

A.背书人栏

B.收款人栏

C.被背书人栏

D.附加信息栏

w6.下列关于现金管理的说法中，错误的是（）。

A.企业不得白条抵库

B.企业不得公款私存

C.企业可以用现金支付个人劳务报酬

D.企业可以用现金支付货款金额超过1000元的款项

第II卷（非选择题共7