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上市公司财务困境预测模型的再比较分析研究 财务会计学专业.docx

上市公司财务困境预测模型的再比较分析研究 财务会计学专业.docx

    上市公司财务困境预测模型的再比较本文为

    本文为国家自然科学基金资助项目《我国企业资本结构与风险控制研究》[项目批准号阶段性研究成果。

    摘要：本文将中国上市公司因财务状况异常而被特别处理（ST）作为企业陷入财务困境的标志，采用主成分分析方法确定模型变量，并利用多元判别分析、Logistic回归和改进型BP神经网络三种方法进行财务困境预测。比较其预测结果发现，BP神经网络模型的预测准确率明显优于多元判别分析和Logistic回归模型，而后两者的判别效果接近，可见改进型BP神经网络模型更适合于企业财务困境预测。但三

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