金融行业审计部审计员审计工作流程手册（执行版）.docx

金融行业审计部审计员审计工作流程手册（执行版）

第1章审计组织与职责边界

1.1审计委员会与审计部架构

审计委员会作为公司治理的最高审计监督机构，其核心职能是制定审计战略、批准年度审计计划及预算，并直接聘任审计部负责人。在架构设计上，委员会成员通常由董事长、总经理及外部独立董事组成，确保审计工作的独立性与公正性，其会议频率一般不低于每季度一次，以应对突发的重大风险事件。审计部内部实行“总审计师负责制”，下设审计经理、高级审计师、初级审计师及助理审计师等层级。审计经理直接对审计委员会负责，全权负责审计项目的立项、执行、复核及报告撰写，拥有最终签署审计报告的签字权。

在物理与逻辑架构