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监督职责分工管理规定

第一章总则

1.1目的

为在××公司（以下简称“公司”）内部建立“横向到边、纵向到底”的监督责任网络，防止因职责交叉、边界模糊导致的监督真空或重复监督，特制定本规定。本规定以《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《审计署关于内部审计工作的规定》为上位法依据，结合公司2020—2023年三次外部审计、两次巡视整改经验，固化成文，作为全公司监督活动的唯一刚性文件。

1.2适用范围

本规定适用于公司总部、各事业部、全资及控股子公司、分公司、项目部、SPV公司、科研平台、工会、团委等全部法人或非法人单位。任何新设机构必须在设立批复中同步引用本规定，并在30日内完成监督职责映射。

1.3基本原则

（1）唯一责任主体原则：每一项经济业务、管理活动只能有一个“监督主责部门”，其他部门只能配合，不能共同“挂名”。

（2）全过程留痕原则：监督行为必须在线上系统留痕，线下纸质材料仅作辅助，任何个人不得私自销毁、涂改、替换记录。

（3）成果可验证原则：监督结论必须能被第三方在同等条件下复现，否则视为无效。

（4）问责到人原则：监督失效造成损失的，先追监督主责人，再追业务执行人，最后追管理层，形成“逆向追溯链”。

第二章监督职责分类与定义

2.1监督职责三级分类

一级：战略监督——对董事会、党委会重大决策的合规性、效益性进行监督；

二级：业务监督——对研发、采购