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金融行业审计部审计员审计整改跟踪手册

第1章审计整改跟踪管理原则与职责规范

1.1审计整改跟踪的总体目标与适用范围

本章节旨在确立审计整改跟踪工作的核心导向，即通过标准化流程确保审计发现的问题从“发现”到“解决”的闭环管理，最终实现财务数据的真实可靠和内控体系的持续优化。适用范围涵盖全行所有业务条线，包括总行、分行及支行层级，无论问题是由审计部直接发现，还是由业务部门自查自纠、外部监管通报或客户投诉引发的，均需纳入统一跟踪体系。

总体目标设定为：在审计整改周期内，将一般性整改问题整改完成率提升至95%以上，重大风险隐患整改完成率达到100%，确保存量风险在12个月内清零，增量