模块6-出纳现金业务.pptx

项目三出纳现金业务

本章要点：

任务一从银行提取现金

任务二单位或个人送交现金

任务三向银行缴存现金

任务四向单位或个人支付现金

任务五现金旳清查

项目三出纳现金业务

任务一从银行提取现金

业务流程：

1.填写支票、支票领用簿。

2.银行对公窗口，办理业务。

3.取得现金，当场清点，离开。

4.存储入保险柜。

5.编制记账凭证。

6.登记账簿。

项目三出纳现金业务

任务一从银行提取现金

业务流程：

1.填写支票

支票：

（1）特点：见票时无条件支付，同城结算；

（2）种类：

A.现金支票，只能提取现金；

B.转账支票，只能用于转账；

项目三出纳现金业务

任务一从银行提取现金

业务流程：1.填写支票

项目三出纳现金业务

任务一从银行提取现金

业务流程：

1.填写支票

支票填写：

（1）日期

当日日期，注意：

1-10月前，加“零”；

1-9日、10、20、30日前，加“零”；

11-19前，加“壹”；

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任务一从银行提取现金

业务流程：

1.填写支票

支票填写：

（2）收款人为

①单位，背面“被背书人”加盖单位财务章和法人章；

②个人，背面写上：身份证号码、发证机关名称；

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任务一从银行提取现金

业务流程：

1.填写支票

支票填