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金融行业审计部审计员年度审计工作手册

第1章审计目标与职责界定

1.1年度审计总体目标与范围

本章节旨在确立全行年度审计工作的核心导向，即通过全面、系统的审计活动，识别并消除财务与经营风险隐患，确保金融资产的流动性与安全性，同时支持管理层制定精准的年度经营策略。年度审计的总体目标需量化为：在12个月内完成全行总行及10家一级分行、30家二级分行的年度财务决算审计，覆盖所有重要业务系统，确保审计覆盖率不低于98%。

审计范围界定遵循“全覆盖、无死角”原则，不仅涵盖资产负债表、利润表等财务报表，还需延伸至现金流量表、表外业务及关联交易等关键领域，重点聚焦信贷资产质量、不良