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2026年国企出纳笔试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.企业库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需现金确定。

A.3-5

B.5-7

C.7-9

D.9-11

2.下列不属于出纳工作职能的是（）。

A.收付职能

B.反映职能

C.监督职能

D.决策职能

3.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.3天

B.5天

C.10天

D.15天

4.现金日记账应（）结出发生额和余额，并与库存现金核对。

A.每月

B.每十五天

C.每三至五日

D.每日

5.企业收到的银行汇票，应借记（）科目。

A.银行存款

B.其他货币资金

C.应收票据

D.库存现金

6.下列各项中，不属于银行结算方式的是（）。

A.支票

B.商业汇票

C.托收承付

D.备用金

7.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证

B.原始凭证

C.收款凭证

D.付款凭证

8.企业从银行提取现金，应编制（）。

A.现金收款凭证

B.银行存款付款凭证

C.现金付款凭证

D.银行存款收款凭证

9.下列关于银行存款账户的表述，正确的是（）。

A.基本存款账户可以办理现金收付

B.一般存款账户可以办理现金支取

C