金融行业银行部审计专员审计工作底稿手册.docx

金融行业银行部审计专员审计工作底稿手册

第1章审计项目立项与准备

1.1年度审计计划制定与目标设定

审计计划制定需严格遵循“自上而下”与“自下而上”相结合的原则，首先由审计委员会审批年度整体审计策略，明确全行核心业务板块（如信贷、零售、金融市场）的审计重点，并设定具体的审计覆盖率指标，例如规定对零售信贷业务必须覆盖95%以上的存量客户，确保年度审计计划既覆盖高风险领域又兼顾业务量。在制定具体项目计划时，需将年度目标分解到每个审计项目，利用甘特图工具明确各阶段的起止时间，例如针对某笔大额不良贷款重组项目，需将立项、现场调查、数据分析、出具报告及整改跟踪等五个关键节点精确到周，确保