《出纳业务操作》_项目五-任务二x.pptxVIP

目录项目1出纳必备基础技能项目2库存现金结算业务项目3银行存款结算业务项目4日记账的登记项目5期末及其他业务

期末及其他业务项目5任务1库存现金清查业务任务2银行存款清查业务任务3工资发放业务及员工个人所得税的计算任务4出纳工作交接

任务2银行存款清查业务一、银行存款清查的概念银行存款清查亦称银行对账，是指将企业银行存款日记账的账面余额与开户银行提供的银行对账单记录逐日逐笔进行核对，以查明账实是否相符。

任务2银行存款清查业务二、银行存款清查的方法清查方法：与开户银行核对账目工作要求：一般月末进行，每月至少要同银行核对一次清查记录：银行存款余额调节表核对：将本单位银行存款日记账与开户银行对账单逐笔核对

任务2银行存款清查业务三、账实不符的原因记账差错未达账项

任务2银行存款清查业务四、未达账项未达账项企业与银行之间，由于凭证传递时间的不同，导致记账时间的不一致，对于同一笔款项，一方已经接到有关结算凭证并已登记入账，另一方由于没有接到有关结算凭证而尚未登记入账的款项。

任务2银行存款清查业务四、未达账项未达账项未达账项主要有以下４种类型:(１)企业已收款记账，银行未收款未记账(２)企业已付款记账，银行未付款未记账(３)银行已收款记账，企业未收款未记账(４)银行已付款记账，企业未付款未记账

任务2银行存款清