金融行业投资银行部分析师IPO申报工作手册（执行版）.docxVIP

金融行业投资银行部分析师IPO申报工作手册（执行版）

第一章申报基础与前期准备

第一节申报主体资格与合规审查

申报主体资格审查是确保发行人依法合规开展IPO申报工作的首要环节，必须严格核对发行人及保荐机构、律师事务所、会计师事务所等中介机构在证券发行业务方面的执业许可证明文件，确认其营业执照、证券经营业务许可证、律师事务所执业证及会计师事务所执业证书均在有效期内，且未被列入证券监管机构或行业协会的黑名单及失信惩戒名单。针对发行人及其控股股东、实际控制人，需逐字逐句审阅其签署的《关于授权投行部开展IPO申报工作的承诺书》及《授权书》，重点核查授权范围是否明确包含本次IPO的申报、文件编制、中介机构选聘及签署相关文件等核心职权，确保授权链条完整且无越权情形。

对发行人主要财务负责人及保荐代表人等关键人员进行背景调查，重点核实其是否曾在其他金融机构任职、是否存在未披露的兼职情况、是否涉及重大违法违规记录，并确认其当前无因执业违规被暂停或取消资格的情形。对照《证券发行上市保荐业务管理办法》及《律师事务所从事证券法律业务管理办法》，全面排查发行人是否存在重大诉讼、仲裁、行政处罚或尚未决案件，特别是涉及财务造假、内幕交易、违规担保等可能导致IPO失败的“红线”类事项，确保无重大法律障碍。依据《企业会计准则第32号——金融工具列报》及最新监管指引，对发行人财务