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劳务分包结算审核规范

一、总则规范

（一）适用范围。本规范适用于公司所有劳务分包项目的结算审核工作，涵盖人工费、材料费、机械费等各项费用的审核标准与流程。

1.人工费审核标准

1.1按照合同约定及实际完成工作量核算，严禁超合同金额结算。

1.2审核人员需核对考勤记录、工时统计表与劳务人员身份证明，确保劳务人员与合同一致。

1.3特殊工种需提供专项资质证明，审核通过后方可计费。

2.材料费审核标准

2.1核对材料采购发票与领用记录，确保材料用途与项目一致。

2.2优先采用合同约定品牌及规格，价格差异超过5%需附市场询价证明。

2.3废弃材料回收款项需提供回收清单及第三方确认。

3.机械费审核标准

3.1按照台班费或租赁合同结算，需核对设备使用记录与油料消耗证明。

3.2超过合同约定使用时间的机械费需提供额外授权文件。

3.3设备折旧率按合同约定执行，无约定参照行业标准。

（二）审核原则。坚持客观公正、权责分明、闭环管理、数据驱动原则，确保结算审核工作规范化、标准化。

1.客观公正原则

1.1审核人员需独立判断，不受任何部门或个人干预。

1.2重大金额差异需组织专家评审，形成书面结论。

2.权责分明原则

2.1项目部负责原始数据收集，结算审核部门负责最终审核。

2.2审核结果需经双签确认，重大问题报管理层决策。

3.闭环管理原则

3.1从数据收集到审核