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2025年金融行业风控部风控员关联交易识别手册

第1章总则与适用范围

1.1定义与核心原则

本手册中的“关联交易”特指金融风控部风控员在履行反洗钱、反欺诈及合规审查职责时，识别并阻断涉及金融机构、关联法人、关联自然人及其关联方的资金往来、信息交换或业务合作行为。核心原则包括“实质重于形式”，即不仅关注法律上的关联方关系，更重点识别通过股权代持、隐性协议或复杂交易结构进行的非正常资金闭环。

在处理异常交易时，必须遵循“穿透识别”原则，需追溯至最终受益人，确保资金流向清晰可查，杜绝利用空壳公司进行资金挪用。识别过程需严格遵循“最小必要”原则，仅收集与风险评估直接相关的交易数据，严禁越权调取