医疗机构财务管理规范.pdfVIP

***医院

财务内部控制制度

内部会计控制是医院为了保证资产的安全、完整，提高

会计信息质量，保证关法律法规和规章制度及医院经营管

理方针政策日勺贯彻执行，防止和减少风险，提高经营管理效

率，实现医院经营管理目日勺而制定和实行的一系列控制方

法、措施和程序。根据卫生系统财务管理的特点和措施，结

合医院财务机构设置详细状况，保证全院财务工作整体的安

全、顺畅，防止违法违纪现象的发生，特制定此内控制度。

***医院

目录

货币资金管理H勺内控制度2

财务预算控制2

票据管理内控制度2

往来帐款的内部控制制度2

内部牵制和稽核制度2

收入内控制J度2

支出管理的内控制度2

债权和债务控制2

库存物资内部控制制度2

基建项FI财务管理2

分支机构的财务管理2

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***医院

货币资金管理日勺内控制度

为了加强货币资金管理，防止被盗，违法违纪现象的发生，对货币资金收、支管

理作如下规定：

一、凡现金管理人员，必须做到每日提取备用金，不得超过银行规定限额。出纳

人员收到现金，每日必须交存银行，不得坐支，不得以“白条”抵充库存现金。

保险柜钥匙必须随身携带。

二、出纳员下班前必须将所