2025年金融行业审计部审计员审计程序规范手册.docxVIP

2025年金融行业审计部审计员审计程序规范手册

第1章审计计划与风险评估

1.1年度审计项目启动与目标设定

审计部需在年度审计计划启动会前，依据国家宏观政策导向及行业监管新规，完成对全行或全集团关键业务条线的初步扫描，确保启动的审计项目覆盖“一把手”工程、数字化转型核心系统及反洗钱等重点领域，并制定明确的年度审计项目清单，明确每个项目的预期产出及交付标准。针对启动后的首个审计项目，审计团队需立即开展“预研式”审计，通过访谈业务部门负责人、查阅过往审计报告及历史数据异常记录，初步锁定该年度拟审计项目的核心风险点，确保项目目标设定既符合监管要求，又能真实反映业务痛点，避免“为了审计而审