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金融行业审计部审计员外部审计配合手册（执行版）

第1章审计项目启动与计划协同

1.1项目背景沟通与目标确认

审计员需在项目启动会（Kick-offMeeting）中向外部审计师明确我行内部组织架构及关键岗位信息，确保双方对“业务连续性”与“数据完整性”的核心诉求达成一致。针对我行2023年上半年的审计发现，重点需确认信贷资产质量分类标准的适用性，特别是针对逾期90天以上不良贷款的重组方案合规性。

明确本次协同工作的具体交付物清单，包括《审计发现汇总表》及《整改建议跟踪记录表》，并要求外部审计师在3个工作日内反馈初步意见。针对我行核心系统（CoreBankingSystem）的权限管理，需详细列明系统管理员、开发人员及业务人员的职责边界，避免审计范围因权限交叉而界定不清。确认审计期间是否涉及节假日或系统维护窗口，若涉及，需提前制定应急预案并同步外部审计师，以确保审计工作不影响业务连续性。

双方需在会议结束时签署《项目启动确认函》，明确若因外部审计师原因导致项目延期，责任归属及后续沟通机制。

1.2审计范围界定与关键领域识别

依据我行《全面审计管理办法》，审计范围应覆盖全行30个一级分行、120个二级网点及5个核心业务系统，重点聚焦零售信贷、公司信贷及反洗钱三个高风险领域。针对外部审计师提出的“关联交易”关注点，需界定我行关联方名单